Связаться с адвокатом
+7-915-495-6465

Уголовное преследование по ст. 199, 199.1 УК РФ прекращено

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
о прекращении уголовного преследования

г. Люберцы Московской области 02 октября 2015 года

Следователь по особо важным делам следственного отдела по г.Люберцы Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Московской области _____________________________, рассмотрев материалы уголовного дела № __________,

УСТАНОВИЛ:

Настоящее уголовное дело возбуждено следственным отделом по г. Люберцы Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Московской области 03.03.2015 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ в отношении неустановленных лиц из числа сотрудников ООО «_________________» по факту неуплаты налога на добавленную стоимость за 1-й квартал 2011 года — 152 014 рублей, за 2- й квартал 2013 года — 3 724 674 рублей, а так же налога на прибыль организаций за 2013 год — 560 071 рублей.

27.07.2015 следственным отделом по г. Люберцы Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Московской области возбуждено уголовное дело № ________ по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.1 УК РФ, по факту неуплаты неустановленными сотрудниками ООО «_______________» НДФЛ в размере 7 723 123 рубля. В тот же день уголовные дела № ________ и № ________ соединены в одно производство и соединенному уголовному делу присвоен № ________.

В ходе предварительного следствия установлено, что во время нахождения Е. на должности генерального директора ООО «_________________» ИНН ____________, в период с 01.01.2011 года по 31.12.2013 года, в нарушение требований ст.ст. 169, 171, 172, 252 Налогового кодекса Российской Федерации, указанное ООО «_________________» не уплатило налоги в общей сумме 4 436 759 рублей, из которых налог на добавленную стоимость в сумме 3 876 688 рублей, налог на прибыль организаций в сумме 560 071 рублей. В результате чего установлена неполная уплата налога на добавленную стоимость за 1-й квартал 2011 года — 152 014 рублей, за 2-й квартал 2013 года — 3 724 674 рублей, а так же налога на прибыль организаций за 2013 год — 560 071 рублей, то есть установлен факт уклонения от уплаты налогов с организации путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, представляемые в Межрайонную ИФНС России № 17 по Московской области на общую сумму 4 436 759 рублей, составляющую в период в пределах трех финансовых лет подряд более 2 000 000 рублей, что составляет 18 % подлежащих уплате сумм налогов, то есть в крупном размере.

Кроме того, во время нахождения Е. на должности генерального директораООО «_________________» ИНН ___________, в период с 01.01.2011 года по 31.03.2014 года, ООО «_________________», не исполняя обязанности налогового агента и фактически имея просроченную задолженность перед бюджетом по налогу на доходы физических лиц, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, п.1, п.4 ст. 23, ст.58, н.ч.1-4, ч.б, ст.226 Налогового кодекса РФ в период с 01.01.2011 года по года, производил перечисления денежных средств, на цели, не связанные с выполнением налоговых обязательств и не перечислило в бюджет удержанный налог на доходы физических лиц всего в размере 7 723 123,00 рублей, а в период нахождения Е. в должности генерального директора с 25.05.2011 года по 10.02.2013 года в размере 5 385 036 рублей.

В процессе расследования уголовного дела в полном объеме выполнены следственные и иные процессуальные действия, а также оперативно-розыскные мероприятия, направленные на установление обстоятельств произошедшего.

Согласно акту № 15-32/065 выездной налоговой проверки ООО «_________________» от 02.07.2014 г. за период с 01.01.2011 года по 31.03.2014 года был выявлен факт неуплаты руководством ООО «_________________» на добавленную стоимость за 1-й квартал 2011 года — 152 014 рублей, за 2-й квартал 2013 года — 3 724 674 рублей, а так же налога на прибыль организаций за 2013 год — 560 071 рублей, а также налога на доходы физических лиц (НДФЛ) всего в размере 7 723 123,00 руб.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 212 и 213 УПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

  1. Прекратить уголовное преследование в отношении Е. по ч.1 ст.199, ч.1 ст. 199.1 УК РФ по основанию, предусмотренному п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ, в связи с отсутствием в деянии состава преступлений.
  2. Меру процессуального принуждения в виде обязательства о явке в отношении Е. отменить.
  3. Копию настоящего постановления направить Люберецкому городскому прокурору.
  4. О принятом решении уведомить заинтересованных лиц, разъяснив им право на обжалование в порядке, установленном главой 16 УПК РФ.

 

Следователь по ОВД